关于武汉市青山区2023年预算调整

方案的报告

——2023年11月29日在青山区第十六届人大常委会第十六次会议上

青山区财政局局长 王志军

主任、各位副主任、各位委员：

我受青山区人民政府委托，现在向青山区第十六届人大常委会第十六次会议，报告武汉市青山区2023年预算调整方案，请予审议。

一、预算调整依据及主要内容

根据《预算法》《预算法实施条例》《武汉市预算审查监督条例》等法律法规，增加或者减少预算总支出、调入预算稳定调节基金、调减预算安排的重点支出数额、增加举借债务数额等四种情形需进行预算调整。

2023年区级预算经区十六届人大二次会议审议通过，预算执行中新增收支变化事项：一是本级收入、上级转移支付与调入资金规模发生变化，需相应调整一般公共预算和政府性基金预算支出；二是根据上级下达我区债务限额和债券发行计划，区级债券金额和结构与年初预算相比发生变化，纳入一般公共预算和政府性基金预算管理的债券收支需进行相应调整；三是为平衡预算收支，需增加动用预算稳定调节基金。

上述收支变动需按法定程序调整2023年区级预算：区级一般公共预算收支总计由年初的109.86亿元调整为112.86亿元，调增3亿元（其中：青山区调增5,190万元，化工区调增2.48亿元）；区级政府性基金预算收支总计由年初的71.45亿元调整为90.24亿元，调增18.79亿元（其中：青山区调增18.76亿元，化工区调增290万元）。具体调整情况如下。

二、一般公共预算调整情况

（一）一般公共预算收入

一般公共预算收入总计由109.86亿元调整为112.86亿元，调增3亿元。其中：青山区调增5,190万元，化工区调增2.48亿元。调整的主要事项为：

1.地方一般公共预算收入由64.12亿元调整为64.79亿元，调增6,657万元。其中：青山区调减2,022万元，化工区调增8,679万元。

2022年我区收入中的政策性缓征因素使得我区本年存在较高同期基数。同时，今年以来，武钢有限、中韩石化两大支柱税源企业受钢材价格下降、油价波动剧烈等市场环境影响生产经营承压较重，难以实现税收增量，无法有效弥补去年高基数形成的缺口。加上房地产业恢复不及预期，仍处于筑底区间，按照此前预计，我区全年财政收入将出现负增长。

在区委、区政府的坚强领导下，财税部门强化责任担当，始终将挖潜增收作为第一要务来抓。一是提请区主要领导组织召开全区财政收入和财源建设工作调度会，统一思想、加压鼓劲，全面加强全区财源建设工作部署，形成区属各有关部门齐抓共管、上下协同的收入组织合力。二是进一步加强财税联动协同，定期对已成交地块尚未缴纳的土地交易契税、历史欠税等存量税源进行清理，梳理重点税源项目清单，明确责任部门及入库时间，逐一予以落实。建立重点税源入库情况调度制度，聚焦纳税环节的“难点”“痛点”“堵点”予以协调解决，确保纵盛置业项目、中新房国石“钢谷”项目、融创临江府项目、华侨城项目等税收颗粒归仓。三是落实非税收入征管主体责任，督促公安、城管、教育、市场监管及街道等各征收部门严格按照上级非税收入政策规定，依法依规征收收费、罚没以及国有资产出租出借等非税收入；同时，切实加强资产处置收入管理，依规优化简化国有资产处置审核批复流程，在区土储缺少补偿资金的情况下积极调度土地成本周转，加快实现区教育局、红钢城街、区水务局等单位资产处置收入足额缴库。

在全区上下的共同努力下，2023年预计青山区（化工区）可以完成地方一般公共预算收入64.79亿元，与上年持平，其中：青山区49.21亿元，化工区15.58亿元。

2.转移性收入由16.07亿元调整为20.57亿元，调增4.5亿元。为青山区调增。财政部门牢固树立“抓争取就是强财政”的理念，及时掌握上级政策动向和资金投向，明确争取重点，积极主动向省厅、市局反映我区当前财政运行实际困难，全力以赴做好向上争取工作，争取到疫情防控补助、水资源费返还、车辆购置税补贴等新增转移支付，一定程度上缓解了我区财政保障压力。

3.债务转贷收入由10.03亿元调整为11.87亿元，调增1.84亿元。其中：青山区调增1.14亿元，主要原因：一是上级下达的新增政府一般债券2.3亿元，按照规定需纳入一般公共预算管理；二是年初预算中有1.16亿元原为计划发行的再融资债券，由于省厅要求各地应有一定比例到期本金自行偿还未予发行，需从区级财力中安排还本，故相应予以调减；两项增减相抵，调增债务转贷收入1.14亿元。化工区调增6,998万元，为上级下达的新增政府一般债券。

4.上年结余收入调整为1.28亿元，调增1.28亿元。其中：青山区调增0.37亿元，化工区调增0.91亿元。此项已在《关于武汉市青山区2022年财政决算的报告》中向区人大常委会予以报告，作为2023年财力统筹使用。

5.调入资金由17.32亿元调整为10.46亿元，调减6.86亿元。其中：青山区调减6.86亿元，主要原因：2023年年初预算编制中，由于财力存在缺口，无法满足支出需要，只能通过安排调入资金17.32亿元来实现收支平衡。目前，财政部门多方筹措整合资金，已落实调入资金来源10.46亿元：一是加大土地收入调入力度，从政府性基金预算收入中调入8.44亿元，二是盘活财政存量资金1.98亿元，三是从国有资本经营预算收入中调入300万元。但较年初预算安排的调入资金还存在缺口6.86亿元，故需对调入资金予以调减。化工区调增3万元，主要是新增存量资金调入。

6.动用预算稳定调节基金调整为955万元，调增955万元。为青山区调增。主要是根据《预算稳定调节基金管理暂行办法》（财预〔2018〕35号）规定，动用预算稳定调节基金用于弥补一般公共预算收支缺口。

7.化工区划入由2.33亿元调整为3.81亿元，调增1.48亿元。主要是青山区接受化工区新增的部门项目指标及留抵退税财力划转。

（二）一般公共预算支出

一般公共预算支出总计由109.86亿元调整为112.86亿元，调增3亿元。其中：青山区调增5,190万元，化工区调增2.48亿元。调整的主要事项为：

1.一般公共预算支出由60.08亿元调整为61.3亿元，调增1.22亿元。其中：青山区调增3,244万元，化工区调增9,016万元。主要是上级转移支付和新增政府一般债券规模增加，相应对支出规模予以调整。

2.上解支出由36.43亿元调整为36.72亿元，调增2,946万元。其中：青山区调增1,946万元，化工区调增1,000万元。主要是收入结构变动相应影响上解支出。

3.化工区划出由2.33亿元调整3.81亿元，调增1.48亿元。主要是化工区将新增的部门项目指标及留抵退税财力划转至青山区。

需要说明的是：2012年，根据《市财政局关于武汉化工区建立一级财政管理体制有关问题的通知》（武财预〔2012〕798号)、《市人民政府专题会议纪要》（〔2014〕49号）等精神，化工区比照区一级财政管理方式建立分税制财政体制，化工区税收和土地收益中市级财政分成部分全部返还化工区。经两次延期，化工区原财政体制已于2022年到期。目前，两区财政部门正与市财政局积极沟通对接新体制相关事宜，故化工区只能暂以原财政体制为测算基础办理本年度预算调整。待后期化工区财政体制确定后，将由化工区向区人大报告具体情况。

通过上述调整，2023年青山区（化工区）一般公共预算预计实现收支平衡。

三、政府性基金预算调整情况

（一）政府性基金预算收入

政府性基金预算收入总计由71.45亿元调整为90.24亿元，调增18.79亿元。其中：青山区调增18.76亿元，化工区调增290万元。调整的主要事项是：

1.政府性基金预算收入由10.88亿元调整为7.5亿元，调减3.38亿元。其中：青山区调增391万元，主要是用于偿还专项债券利息的专项债务对应项目专项收入有所增加；化工区调减3.42亿元，主要是土地出让未达预期，相应调减国有土地使用权出让收入。

2.政府性基金补助收入由50.37亿元调整为51.52亿元，调增1.15亿元。为青山区调增，主要是上级返还的土地出让成本增加。

3.债务转贷收入由10.2亿元调整为21.21亿元，调增11.01亿元。其中：青山区调增7.61亿元，化工区调增3.4亿元。主要是上级下达的新增政府专项债券，按照规定需纳入政府性基金预算管理。

4.上年结余收入调整为9.11亿元，调增9.11亿元。其中：青山区调增9.07亿元，化工区调增460万元。此项已在《关于武汉市青山区2022年财政决算的报告》中向区人大常委会予以报告，作为2023年财力统筹使用。

5.化工区划入调整为9,000万元，调增9,000万元。主要是青山区接受化工区专项债券指标划转。

（二）支出预算调整情况

政府性基金预算支出总计由71.45亿元调整为90.24亿元，调增18.79亿元。其中：青山区调增18.76亿元，化工区调增290万元。调整的主要事项是：

1.政府性基金预算支出由61.26亿元调整为70.71亿元，调增9.45亿元。其中：青山区调增10.32亿元，化工区调减8,710万元。具体包括：

（1）城乡社区支出由55.51亿元调整为59.98亿元，调增4.47亿元。其中：青山区调增5.24亿元，主要原因：一是返还土地成本增加，支出相应增加；二是新增政府专项债券安排的武东村还建房建设项目支出；三是2022年结转资金在今年形成支出。化工区调减7,714万元，主要是土地出让规模未达预期导致国有土地使用权出让收入减少，相应调减土地成本返还支出。

（2）其他支出由0.15亿元调整为5.23亿元，调增5.08亿元。为青山区调增。主要是新增其他地方自行试点专项债券安排的支出，用于九医院平战结合大楼、市政设施提档升级、余热供暖制冷项目建设。

（3）付息支出由5.6亿元调整为5.5亿元，调减996万元。为化工区调减。

2.调出资金调整为8.44亿元，调增8.44亿元。为青山区调增，主要用于平衡一般公共预算。

3.化工区划出调整为9,000万元，调增9,000万元。主要是化工区将专项债券指标转至青山区。

通过上述调整，2023年青山区（化工区）政府性基金预算预计实现收支平衡。

四、确保完成全年财政预算的工作措施

下一步，我们将认真贯彻此次会议审议意见，全面落实上级稳增长接续措施，锚定全年预算任务，坚决兜住“三保”底线，推动财政管理提质增效，确保全区财政平稳运行。

（一）做大做优财政收入。把努力增收摆在更加突出的位置，坚持以“第一力度”抓“第一要务”。加强经济形势分析，综合研判财政运行走势。切实增强全区上下财源建设的责任感和紧迫感，着力做强骨干税源，积极培育新兴财源，激发我区发展动能。完善财政收入组织工作目标责任管理机制，压实涉税部门源头管税、协税护税责任，切实提升非税收入征管质效，确保应收尽收、应缴尽缴。

（二）严把预算支出关口。在当前财政增收困难、财力有限的形势下，政府“勒紧裤腰带”过“紧日子”势在必行，更要长期坚持。增强预算刚性约束，强化统筹、厉行节约，坚决做到“有预算不超支、无预算不开支”。进一步调整优化支出结构，对一般性开支应压尽压。加强财政承受能力评估与应用，着力实现预算管理更可持续，确保“三保”资金不留缺口、不出问题。

（三）加强债务风险防范。统筹发展和安全，严格政府债券“借用管还”全流程管理的同时，进一步完善防范化解债务风险工作机制，明确责任分工，细化工作任务，强化时间节点，层层传导压力，压实偿债责任。动态监测债务风险，提前落实偿债资金来源，及时分析和评估政府债务风险，做到债务风险早发现、早应对、早处置，兜牢不发生债务风险的底线。

（四）深化预算绩效管理。不断完善全过程预算绩效管理链条，充分发挥事前评估的源头把控作用，有效利用事中监控的约束纠偏作用，持续扩大事后评价的监督导向作用，切实将预算绩效管理贯彻预算执行全过程，并持续推进绩效评价结果与预算管理执行有效衔接、深度融合、有效应用。

附件：

武汉市青山区2023年预算调整方案

（草 案）

区十六届人大二次会议审查批准了2023年区级预算，预算执行中新增收支变化事项。一是本级收入、上级转移支付与调入资金规模发生变化，需相应调整一般公共预算和政府性基金预算支出；二是根据上级下达我区债务限额和债券发行计划，区级债券金额和结构与年初预算相比发生变化，纳入一般公共预算和政府性基金预算管理的债券收支需进行相应调整；三是为平衡预算收支，需增加动用预算稳定调节基金。

根据《预算法》《预算法实施条例》《武汉市预算审查监督条例》等法律法规，上述收支变动需按法定程序进行预算调整。为此，提出2023年区级预算调整方案（草案）如下：

一、一般公共预算调整方案

（一）收入来源由年初的1,098,586万元调整为1,128,599万元，调增30,013万元。具体项目是：

1.地方一般公共预算收入调增6,657万元，其中：

（1）增值税调增76,676万元，

（2）企业所得税调减30,483万元，

（3）个人所得税调减1,246万元，

（4）城市维护建设税调增1,416万元，

（5）房产税调增469万元，

（6）印花税调增4,349万元，

（7）城镇土地使用税调增2,660万元，

（8）土地增值税调减702万元，

（9）车船税调增291万元，

（10）耕地占用税调增1,565万元，

（11）契税调减43,245万元，

（12）环保税调减1,960万元，

（13）其他税收调增83万元，

（14）专项收入调增3,450万元，

（15）行政事业性收费调增1,255万元，

（16）罚没收入调减1,438万元，

（17）国有资源（资产）有偿使用收入调减6,936万元，

（18）政府住房基金收入调增453万元；

2.上级转移支付收入调增44,992万元；

3.债务转贷收入调增18,428万元；

4.上年结余收入调增12,785万元；

5.调入资金调减68,611万元；

6.动用预算稳定调节基金调增955万元；

7.化工区划入调增14,807万元。

（二）支出运用由年初的1,098,586万元调整为1,128,599万元，调增30,013万元。具体项目是：

1.一般公共预算支出调增12,260万元，其中：

（1）一般公共服务支出调减3,063万元，

（2）教育支出调增15,260万元，

（3）文化旅游体育与传媒支出调增620万元，

（4）社会保障和就业支出调减1,084万元，

（5）卫生健康支出调减9,064万元，

（6）节能环保支出调减1,352万元，

（7）城乡社区支出调增11,437万元，

（8）农林水支出调减1,544万元，

（9）交通运输支出调增1,150万元，

（10）资源勘探工业信息等支出调增4,096万元，

（11）金融支出调增4,776万元，

（12）自然资源海洋气象等支出调增84万元，

（13）住房保障支出调增2,026万元，

（14）灾害防治及应急管理支出调增2,406万元，

（15）债务付息及发行费用支出调增1,512万元，

（16）预备费调减15,000万元；

2.体制上解支出调增4,116万元；

3.专项上解支出调减1,170万元；

4.化工区划出调增14,807万元。

通过上述调整，2023年青山区（化工区）一般公共预算预计实现收支平衡。

二、政府性基金预算调整方案

（一）收入来源由年初的714,514万元调整为902,410万元，调增187,896万元。具体项目是：

1.政府性基金预算收入调减33,779万元，其中：

（1）国有土地使用权出让收入调减34,170万元，

（2）专项债务对应项目专项收入调增391万元；

2.政府性基金预算上级补助收入调增11,455万元；

3.债务转贷收入调增110,100万元；

4.上年结余收入调增91,120万元；

5.化工区划入调增9,000万元。

（二）支出运用由年初的714,514万元调整为902,410万元，调增187,896万元。具体项目是：

1.政府性基金预算支出调增94,487万元，其中：

（1）城乡社区支出调增44,677万元，

（2）其他支出调增50,806万元，

（3）债务付息支出调减996万元；

2.调出资金调增84,409万元；

3.化工区划出调增9,000万元。

通过上述调整，2023年青山区（化工区）政府性基金预算预计实现收支平衡。